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小企业财务管理建议：

一、认识到小企业财务管理的重要性

对于小企业来说，加强财务管理对于促进企业健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要意义。

因此，在设计内部财务管理制度时，应在统一会计准则和相关法律法规的指导和约束下，结合公司具体情况，建立符合会计要求的内部会计制度。

在公司内部会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策和会计估计进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计工作，增加会计工作的规范化运作。

在此情况下制定的公司内部会计制度具有适用范围明确、程序方法明晰、实际操作方便等特点，有利于加强日常会计工作，提高经济效益。二、加强资金管理

(一）加强资金管理内容

（1）资金预算管理。资金预算管理主要由资本预算收入和资本预算支出两部分组成。资本预算收入的核心内容是资金预算带来的现金净增加额。公司通过经营活动。额头，

通过编制公司年度资金预算方案，明确公司年度资金运作重点，便于公司日常资金控制，节约公司融资成本，避免盲目放贷和不合理存款。(2）资金风险管理。公司的资金风险主要包括使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要体现在公司的投资风险上，是可以控制的风险应提前加强此类风险。

(3）资金日常管理。主要是指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常报告了解全局，通过专项检查发现深层次问题。执行基金预算，

特别是应收账款、预付账款和其他应收账款等活期账款，应逐案跟踪和管理。(二）实用方法和建议

在加强预算管理方面，财政部门应在每年年初编制资金预算方案；在资金风险管理方面，小公司要加强投资项目的可行性调查论证，使项目评估科学化、专业化。

尽量保持预期风险发生的概率尽可能低。一般小公司在同城结算业务中主要采用“信用凭证”和“转账支票”作为结算方式。在实际工作中，“信用凭证”是一种较为安全的结算方式。

资金或有风险主要是本公司为其他公司提供担保形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保；在资金日常管理方面，公司应定期不定期检查资金使用情况，确保钱出去、货进来、货出去、钱进来，坏账损失降低到较低水平。三、集中记账和控制

（一）集中核算与控制的内容

集中核算与控制方案带来的价值在于可以更好地解决会计信息失真和会计监控不利等问题。

(1）财务集中核算与控制解决方案是公司财务管理的基础，其目的是基于网络环境，合理规划公司集中财务核算的框架、内容、策略和流程，使以实现公司财务信息的实时传递，

共享和集中管理，保证信息的真实性、准确性、完整性和有效性，达到对各部门财务系统进行集中监控的目的。

财务集中核算与控制方案的设计主要考虑个性化特征的设置。不同的公司有不同的组织结构、业务流程、控制点和控制指标。因此，有必要将反映企业个性化特征的信息嵌入财务会计平台，并保存在数据库中。

这些个性化功能包括：组织结构的个性化配置、业务流程的个性化配置、控制点和控制标准的个性化设置、集中和分散“控制”程度的配置、内部协作的文档配置、

金融业务整合凭证模板的配置等。当公司业务环境、管理模式、业务流程、控制方式发生变化时，无需修改软件，重置个性化功能，实现资源动态重新配置，提供支持用于实时控制。

2）完善公司内部控制制度。内部控制制度是公司内部各职能部门和相关人员在处理经济业务过程中的联系。相互制约的管理体系。完善的内部控制制度可以提高公司经营活动的有效性，保护财产的安全和完整，预防、发现和纠正错误和欺诈行为，提高会计信息的真实性、合法性和完整性。公司在设计内部会计制度时，应充分考虑内部控制制度，将内部控制制度融入会计制度和公司其他管理制度的各个方面。只要公司有经济业务方面的事情，

(二）实用方法和建议

内部控制体系主要需要做到三点：一是确定公司内部管理部门和各职能部门的权力和责任，以及在处理经济业务中的地位和作用；其次，明确每笔经济交易的程序和手续；

第三，要明确处理各项经济业务的人员之间相互约束的方式，是否可以形成约束关系，是否每个人都置于他人的监督之下。

对于小公司，要制定严格的会计程序小企业资金管理，让经营者有章可循。财政部制定的《会计基本工作规范》明确规定，公司内部会计制度包括会计处理程序制度、

其主要内容是：会计科目的设置和使用及其详细科目；会计凭证的格式、审计要求和交付程序；会计方法；会计账簿的设置；编制会计报表的类型和要求；

通过上述制度的制定和认真执行，可以提高会计工作的规范化运作。简而言之小企业资金管理，财务系统是小公司进行财务管理的程序，它决定了财务系统的设计必须根据公司的实际情况，结合公司的各项业务处理程序，正确反映相关管理制度，根据经营周期，系统地反映各类经济活动的会计程序，只有通过制度的运行，才能加强对各类经济业务的管理。例如，成本核算制度的内容应与公司生产的产品的工艺流程和生产组织相适应。此外，还必须与其他成本管理职能的要求相一致，体现成本管理内部控制的要求等。

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